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初めての資金調達を成功させる：事業計画の収益・費用予測の立て方と金融機関への伝え方

Tags: 資金調達, 事業計画, 収益計画, 費用計画, 資金計画, 創業融資, 金融機関

起業や独立を目指すにあたり、資金調達は避けて通れない重要なステップです。しかし、「どうやってお金を集めるのか」「いくら必要なのか、どうやって計算するのか」といった具体的な方法が分からず、不安を感じている方もいらっしゃるかもしれません。

特に、資金調達の場で必ず求められる「事業計画」について、「なぜ必要なのか」「何をどう書けば良いのか」という疑問をお持ちの方も少なくないでしょう。事業計画の中でも、特に資金調達の鍵となるのが「数字」です。売上予測、費用計画といった数字は、金融機関などが融資や出資を判断するための重要な根拠となります。

この記事では、資金調達や事業計画の経験がない方に向けて、事業計画における収益予測と費用計画の具体的な立て方、そしてその数字が資金調達の場でなぜ重要になるのか、どのように金融機関へ伝えれば良いのかを分かりやすく解説します。

なぜ事業計画の「数字」が資金調達で重要なのか

資金調達を行う際、特に金融機関からの融資を検討する場合、提出する事業計画書の中でも収益計画や費用計画といった「数字」の部分は非常に重視されます。その理由は何でしょうか。

主な理由は、金融機関が融資した資金が将来返済されるか、つまり「返済能力」があるかを判断する必要があるからです。事業計画の数字は、あなたの事業がどのように収益を上げ、費用を支払い、最終的に利益を生み出すのかを示すロードマップとなります。

このように、事業計画における数字は、単なる形式的なものではなく、あなたの事業がいかに現実的で収益性があり、資金を返済できる見込みがあるのかを客観的に示すための最も重要な要素なのです。

事業計画で立てるべき主要な数字計画の種類

資金調達のために事業計画に盛り込むべき主要な数字計画には、主に以下の二つがあります。

  1. 収益計画（売上予測） あなたの事業がどのようにして収入を得るのかを具体的に数値化する計画です。これは、資金調達を行う上で最も注目される部分の一つです。

    • 立て方の考え方:
      • 具体的な根拠を設定する: 「なんとなくこれくらい売れそう」ではなく、「どの顧客層に」「どのような商品・サービスを」「いくらで」「どれくらいの頻度で」販売するのか、といった具体的な要素を設定します。
      • 要素分解: 例えばサービス業であれば、「1ヶ月あたりに見込む顧客数」×「顧客単価」＝「月間売上」というように、売上を構成する要素に分解して考えます。顧客数は市場規模や集客方法、競合状況などから現実的に見積もります。顧客単価は提供するサービスの内容や価格設定から算出します。
      • 時間軸での変化を考慮: 開業当初から最大限の売上が立つわけではありません。事業が軌道に乗るまでの数ヶ月、あるいは1〜2年といった期間で、売上がどのように変化していくかを段階的に予測します。
      • 市場調査や競合分析を基にする: 予測の根拠をより強固にするために、ターゲット市場の規模や顧客のニーズ、競合他社の価格設定や売上状況などを調査し、その結果を反映させます。

  2. 費用計画（コスト予測） 事業を行う上で必要となるあらゆる費用を数値化する計画です。収益計画と同様に、具体的に漏れなく計上することが重要です。費用は大きく「開業費」と「運転資金」に分けられます。

    • 開業費: 事業を始める前に一度だけかかる費用です。
      • 例：店舗の敷金・保証金、内装工事費、備品購入費（パソコン、家具、調理器具など）、ウェブサイト制作費、会社の設立費用など。
      • 見積もりは、見積書を取る、インターネットで相場を調べるなど、具体的な根拠に基づいて行います。
    • 運転資金: 事業を続けていく上で日常的にかかる費用です。これはさらに「固定費」と「変動費」に分けられます。
      • 固定費: 売上に関わらず一定額かかる費用です。例：家賃、人件費（役員報酬、正社員の給与）、リース料、通信費など。
      • 変動費: 売上に応じて増減する費用です。例：仕入れ費用、アルバイトの給与（売上によって調整する場合）、広告宣伝費（売上目標に応じて変動させる場合）、販売手数料など。
      • 見積もり方: 各項目について、1ヶ月あたりにかかる具体的な金額を見積もります。人件費は人数と給与、家賃は契約内容など、具体的な情報から算出します。変動費は、売上予測と連動させて計算します（例：売上の〇〇%が仕入れ費用になる、など）。
      • 漏れなく計上する: 想定される全ての費用項目を洗い出し、漏れなく計上することが重要です。

収益・費用計画から必要な資金を算出するステップ

収益計画と費用計画を立てることで、あなたの事業に必要な資金総額が見えてきます。必要な資金は、主に「開業費」と「運転資金」の合計として算出されます。

  1. 開業費の合計を計算する: 店舗内装費、備品購入費など、事業開始前にかかる一時的な費用を全て合計します。これが、事業を始めるために最低限必要な初期投資額となります。

  2. 運転資金を算出する（事業開始後、売上が安定するまでの費用）: 事業を始めても、すぐに十分な売上が立って全ての費用を賄えるとは限りません。売上が費用を上回る（黒字になる）までの間、事業を継続するために必要な費用を賄うための資金が必要です。これを運転資金と呼びます。

    • 必要な期間を見積もる: 事業内容にもよりますが、一般的に事業が軌道に乗るまでには数ヶ月かかると言われます。この軌道に乗るまでの期間（例：3ヶ月、6ヶ月など）を設定します。
    • 期間中の費用合計を計算する: 設定した期間（例：3ヶ月）にかかる月々の運転資金（固定費＋変動費）の合計を計算します。例えば、月間の運転資金が50万円で、軌道に乗るまで6ヶ月かかる見込みであれば、運転資金として50万円 × 6ヶ月 ＝ 300万円程度が必要になると考えられます。
    • 売上予測も考慮に入れる: ただし、運転資金の全てを外部から調達する必要があるわけではありません。事業開始後、少しずつでも売上が立つ見込みがあれば、その売上を運転資金の一部に充てることができます。したがって、必要な運転資金は「軌道に乗るまでの期間の総費用」から「同期間に見込まれる総売上」を差し引いた金額（またはそれ以上の余裕資金）として計算するのがより現実的です。

  3. 必要資金総額を算出する: ステップ1で算出した「開業費」と、ステップ2で算出した「運転資金（軌道に乗るまでにかかる費用から見込み売上を差し引いた額、または期間中の総費用＋余裕資金）」を合計します。これが、あなたの事業を開始し、安定させるために必要となる資金総額となります。

    必要資金総額 ＝ 開業費 ＋ 運転資金（目安：売上が費用を上回るまでの期間の総費用 ー 同期間の見込み売上 ＋ 予備費）

    この算出した必要資金総額が、資金調達の際に希望する融資額や出資額の根拠となります。

資金計画の数字を資金調達にどう活かすか

算出された必要資金総額をどのように調達するのか、そしてその資金で事業を回し、どのように返済していくのかを説明するのが資金計画です。収益・費用計画から導き出された数字は、この資金計画の信頼性を高めるために不可欠です。

数字計画を立てる上での具体的なポイントと注意点

信頼性の高い数字計画を作成するためには、いくつかの重要なポイントがあります。

金融機関への伝え方

作成した数字計画は、単に羅列するだけでなく、金融機関に対して分かりやすく、説得力をもって伝えることが重要です。

まとめ

資金調達を成功させるためには、事業計画の中でも特に収益予測と費用計画といった「数字」の部分が非常に重要です。これらの数字は、単なる希望ではなく、市場環境や具体的な戦略に基づいた根拠のあるものでなければなりません。

この記事で解説したステップを参考に、ご自身の事業の収益計画、費用計画を具体的に立ててみてください。そして、そこから算出される必要な資金、そして将来の収益性や返済可能性を、金融機関に分かりやすく伝える準備を進めていきましょう。

数字計画の作成は難しく感じるかもしれませんが、これは事業の可能性を具体的に描き、リスクを管理するための大切なプロセスです。不安な点があれば、専門家や公的な相談窓口などを活用することも検討してください。

具体的な数字に基づいた事業計画を作成することは、資金調達の成功だけでなく、事業を軌道に乗せるための羅針盤となります。まずは第一歩として、ご自身の事業の数字計画作成に取り組んでみてはいかがでしょうか。